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Smart A실무
(프로그램중심) Smart A2.0활용 법인결산 및 조정실무
교육기간 2022-02-11 ~ 2022-02-12(금토) 교육비용 240,000 원 수강신청 인쇄
교육시간 13:00 ~ 19:00(2일 12시간) 교      재 제본도서
강      사 윤희원 세무사 비      고
교육과정 및 수강신청 문의는 02-456-9156 로 해주시기 바랍니다.
교재 및 동영상
과정소개
이번 교육과정은 법인세신고 대비를 위하여 세무사 및 실무자를 대상으로 더존 Smart A 실무 프로그램을 활용하여 법인결산 및 조정 업무를 수행할 수 있도록 함.

기본개념 및 이론적인 설명은 최소화하고 사례연습 등 프로그램 중심 교육임.
커리큘럼
과목명 교육과정
모듈1 - Smart A을 활용한 법인결산실무1. 합계잔액시산표를 활용한 전기분 이월자료와 당기분 입력자료(계정과목 오류 등) 검토
2. 매출액·매입액 적정성 검토
3. 원천징수이행상황신고서와 인건비 회계처리 검토
4. 부가가치세신고서와 관련 회계처리 검토(부가세예수금·부가세 대급금)
5. 채권·채무의 거래처잔액 확정
6. 수동결산항목 정리
- 선급비용,선수수익 처리
- 미수수익, 미지급비용 처리
- 예수금의 정리
- 외화자산· 부채의 평가
- 가지급금과 가수금의 정리
- 비유동부채의 유동성장기부채 대체
- 선납세금 및 법인세비용의 정리
7. 자동결산항목 정리
- 유형자산 감가상각비
- 무형자산 무형자산상각비
- 기말재고자산가액 및 매출원가
- 매출채권 등에 대한 대손충당금 설정
- 퇴직급여충당부채의 설정
8. 재무제표 확정
- 제조원가명세서
- 손익계산서
- 이익잉여금처분계산서
- 재무상태표
- 합계잔액시산표
9. 지출증명서류검토표 작성
10. 결산부속명세서 출력
모듈2- Smart A을 활용한 법인세신고실무1. 표준재무제표 확정
2. 수입금액 확정
- 수입금액조정명세서 작성
- 조정후수입금액명세서 작성
- 수입배당금 익금불산입 조정명세서 작성
3. 과목별 세무조정
- 퇴직급여충당금조정명세서 작성
- 퇴직연금충당금조정명세서 작성
- 가지급금 등의 인정이자 조정명세서(갑,을)작성
- 미상각분 감가상각조정명세서 작성
- 접대비 등 조정명세서(갑,을) 작성
- 대손충당금 및 대손금 조정명세서 작성
- 세금과공과금명세서 작성
- 선급비용명세서 작성
4. 납부할 세액
- 법인세 과세표준 및 세액신고서 작성
- 법인세 과세표준 및 세액조정계산서 작성
- 최저한세조정계산서 작성
- 공제감면세액 및 추가납부세액 합계표 작성
- 공제감면세액 계산서(2) 작성
- 세액조정명세서 작성
- 연구 및 인력개발비 발생명세서 작성
- 원천납부세액명세서 작성
5. 기타 부속서류
- 소득금액조정합계표
- 자본금과적립금조정명세서(갑,을)
- 주요 계정명세서(갑,을)
- 세액공제신청서 작성
- 세액감면신청서 작성
- 중소기업기준검토표
강사소개
윤희원 세무사
  • 윤희원 세무사
  • 인하대학교 경영학부 졸업
  • 세무사, 경영지도사
  • - 한결세무법인 강남지점 대표세무사
  • -한국세무사회 세무연수원 교수
  • -서울지방세무사회 연수교육위원
  • -한국세무사회 국제협력위원
  • -세무법인 리젠
  • -더존이택스(주)
  • -위드세무법인(현)
  • -세연포럼 정회원(현)
  • -더존비즈스쿨 전임강사(현)
  • -한국조세평가원 원장
  • -AFPK 세금설계 특강
  • 著: 양도소득세실무
  • 著: 회계와 세무실무